Balans

In het overzicht betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2019 zoals deze in de Jaarrekening 2019 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2019.

Reserves met een structureel karakter
In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt.

De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de planning en control-cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Toelichting op het verloopoverzicht
Reserve Winkelfonds Velsen
In november is er ruim € 3.000 subsidie verstrekt, maar dit was niet begroot, dus kon dit niet onttrokken worden. Dit wordt via de besluitvorming alsnog meegenomen.

Reserve Parkmanagement Middenhavengebied
In 2020 is conform de begroting € 10.000 toegekend voor het parkmanagement en onttrokken aan de reserve.

Reserve Participatiewet
De afrekening van het resultaat 2019 van IJmond Werkt ad. € 289.000 is aan de reserve toegevoegd. Ter versterking van het eigen vermogen is € 2.400.000 onttrokken aan deze reserve.

Reserve Sociaal domein
Aan de reserve Sociaal Domein is totaal € 512.000 onttrokken. Hiervan heeft € 52.000 betrekking op het innovatiefonds Sociaal Domein, € 40.000 voor de inzet van Praktijk ondersteuning huisartsen (POH) voor de toegang jeugdhulp, € 80.000 voor de inzet jeugdcoaches CJG vanuit kleuren van de begroting. Daarnaast is ter versterking van het weerstandsvermogen € 340.000 onttrokken.

Reserve Schuldenfonds
De begrote onttrekking aan het schuldenfonds heeft niet plaatsgevonden, omdat er in 2020 geen uitgaven zijn gedaan inzake het project New Future vanwege de coronapandemie.

Reserve Sportaccommodaties
Bij de resultaatbestemming van de Jaarrekening 2019 is € 249.000 aan de reserve toegevoegd en naar aanleiding van de 2e Burap 2020 is € 314.000 aan de reserve onttrokken. Verder is € 120.000 aan de reserve onttrokken voor dekking van de kapitaallasten van de nieuw aangelegde kunstgrasvelden van DKV.

Reserve Onderhoud openbare ruimte
De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren.
De totaal benodigde toevoeging aan de reserve over 2020 bedraagt € 478.000  en is opgebouwd uit nog uit te voeren projecten zoals asfalt Lijndenweg, Rijksweg/Hofgeester Eynde, kruispunt Kanaaldijk-de Geul en De Noostraat. Daarnaast zijn bijdragen ontvangen van derden voor het Middenhavengebied, een saldo aan bijdragen nutsbedrijven voor het herstraten en afkoopbedragen toekomstig onderhoud voor o.a. het project Nic.Beetslaan/Nieuw Velserduin.

Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2020 het positieve resultaat ad € 478.000 aan de reserve toe te voegen.

Ter versterking van het weerstandsvermogen is via de 2e Burap 2020 besloten om een onttrekking te doen van € 2.250.000 door de projecten Stationsweg/Rijksweg en de Julianabrug als investering te gaan opnemen.

Reserve Voertuigen
De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren.
In 2020 zijn voertuigen besteld, maar die worden pas in januari 2021 geleverd. Daardoor is de begrote onttrekking lager dan begroot.

Reserve Bestrijding hondenoverlast
De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dient ter egalisatie van de ontvangsten en kosten. Ter dekking van de hogere kosten is in 2020 € 49.000 aan de reserve onttrokken.
Als gevolg hiervan is de reserve leeg per 31 december 2020.

Reserve Riolering
De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren. In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. Ter dekking van de hogere kosten is in 2020 € 207.000 onttrokken.

Reserve Stedelijke vernieuwing
Conform de Begroting 2021 is € 500.000 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen. In 2020 zijn geen andere onttrekkingen gedaan.

Reserve Functioneel leeftijdsontslag
Er is conform de begroting gedoteerd aan deze reserve en omdat de werkelijke kosten hoger uitvielen dan begroot, maximaal onttrokken conform de begroting. Daarbij is er, in lijn met de begroting 2021 € 120.000 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Reserve Verkiezingen
De reserve verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. De kosten worden mede gedekt uit het daarvoor gereserveerde bedrag. Er zijn dit jaar geen mutaties geweest op de reserve verkiezingen

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade
Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 mln toegevoegd om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. Aan het begin van het boekjaar resteerde daarvan € 650.000.
Naar aanleiding van het besluit van de jaarrekening 2019 is € 245.000 aan de reserve onttrokken.

Reserve Personeel en organisatie
De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. Om het weerstandsvermogen te versterken is het saldo van € 54.000 onttrokken aan de reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve. Ook is er besloten de reserve op te heffen.

Reserve Beleidsspeerpunten
De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Dit betreft incidentele budgetten, die via de besluitvorming over de resultaatsbestemming van de Jaarstukken 2019 beschikbaar zijn gesteld. In 2020 is er conform de begroting € 941.000 onttrokken aan de reserve. Een deel hiervan is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat omdat er minder is uitgegeven dan verwacht.

Reserve Algemene uitkering
Bij de besluitvorming van de jaarstukken 2018 is deze reserve gevormd, als een behoedzaamheidsreserve, om de verwachte daling van de Algemene uitkering over het lopende jaar op te vangen. Wij verwachten in de komende circulaires over het gemeentefonds geen daling van de Algemene uitkering 2020.

Reserve Dekking kapitaallasten activa
Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2020 is dit een bedrag van totaal € 760.000.

Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 192.000 toegevoegd aan deze reserve. Ook heeft naast een jaarlijkse toevoeging van
€ 150.000 van het project De Ring (sporthal Zeewijk),een incidentele toevoeging plaatsgevonden vanwege de kunstgrasvelden van DKV van € 288.000.

Reserve Visie op Velsen

*   Als gevolg van de versterkingsmaatregelen voor het weerstandsvermogen is het restant niet-geoormerkt vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (zie ook begroting 2021)      
** Dit bedrag was nog niet beschikbaar gesteld, maar dient ter versterking van het weerstandsvermogen   

Algemene reserve Grondbedrijf
De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt, zal deze worden aangevuld uit de algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de Algemene reserve van de gemeente. De reserve is aangevuld  tot het berekende risicobedrag van € 1.080.000

Algemene reserve
In de Begroting 2020 was rekening gehouden met een tekort van € 3,1 mln. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve. Dit geldt ook voor het tekort uit de 1e en 2e Bestuursrapportage van € 6,9 mln. Om het weerstandsvermogen te versterken is een bedrag van € 9,3 mln toegevoegd aan de Algemene reserve.

Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar
Het saldo van de jaarrekening wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2019 is het resultaat van 2019 bestemd .Het tekort van € 5,1 mln is onttrokken aan de reserve.

Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar
Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 5.749.000 positief.

Besluitvorming mutaties in de reserves